이번 연말정산은 잘 마무리 하셨나요? 연말정산을 마무리하면 이제 준비해야 하는 것이 '종합소득세' 입니다. 이 종합소득세에서는 '사업자, 프리랜서' 들은 전부 포함되어있습니다. 이때 중요한건 '소득공제, 세액공제' 입니다. 이 두가지는 무엇일까? 어떤 차이점이 있을까에 대해서 설명드리고 세율과 세액에 대해서도 설명드리겠습니다.
부동산 세금 종류 [ 부동산 취득세, 재산세, 종합부동산세] 안내
요즘 부동산에 대한 다양한 이야기로 참 핫한 이슈들이 많이 있습니다. 부동산으로 돈을 벌고 있는 사람들도 있지만 그렇지 못한 사람들도 많은데요. 이때 가장 문제가 되는 것이 부동산 세금입
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▣ 소득공제 세액공제 차이점과 그 종류 및 장단점은?
1) 소득공제란?
과세 표준을 줄여주는 방식인데 과세 대상 소득을 줄임으로써 최종적 납부할 세금이 줄어들게 되는 것을 이야기 합니다.
2) 세액공제란?
이미 계산된 세금 금액에서 일정한 금액을 직접 차감하는 방식입니다. 한마디로 납부하는 세금 자체를 줄여주는 것이라 보면 됩니다.
소득공제와 세액공제가 어떤 종류가 있고 어떤 장단점이 있는지에 대해서 좀더 구체적으로 설명 드리도록 하겠습니다.
▣ 소득공제 종류 및 장단점 '과세표준 및 세율 안내'
ⓐ 소득공제 종류
- 기본공제: 본인, 배우자, 부양가족 등의 기본적 인적공제 입니다.
- 특별소득공제: 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금 등의 특정 항목에 대한 공제 입니다.
- 기타공제: 연금보험, 개인연금저축, 주택청약저축, 월세액 공제 등이 있습니다.
ⓑ 소득공제 장단점
- 장점은? 과세표준을 낮춰 고소득자에게 더 큰 혜택을 제공합니다.
- 단점은? 고소득자에게만 유리하고 저소득자에게는 실질적으로 절세 효과가 적습니다.
ⓒ 소득공제 과세표준 및 세율
- 소득공제 이후에 남은 소득에 대해서 누진세율이 적용됩니다.
- 2025년 기준으로 6% ~ 45%의 누진세율이 소득에 따라서 차등 적용됩니다.
소득공제에서는 세금을 매길 때 기준이 되는 소득을 깎습니다. 그래서 실제 총급여액이 5,500만원인데 500만원을 소득공제 받는다면 총급여액 5,000만원 기준으로 아래의 표 세율을 적용하게됩니다.
이미지
- 총급여액이 5,500만원일 때 [세금 624만원 + 120만원 = 744만원
- 500만원 소득공제받아서 총급여액 5,000만원일 때 [세금 624만원] 입니다.
소득이 과세표준 구간에 가깝다면 소득공제를 활용하여서 아래 구간으로 낮추는 것이 좋습니다. 그리고 소득이 높다면 소득공제로 세율을 낮추는 것이 유리합니다.
▣ 세액공제 종류 및 장단점 '과세표준 및 세율 안내'
ⓐ 세액공제 종류
- 근로소득세액공제: 근로소득자에게 제공되는 세액공제 입니다.
- 연금저축세액공제: 연금저축 또는 개인퇴직연금에 대한 납입에 대하여 제공됩니다.
- 기부금 세액공제: 기부한 금액에 대해 세액에서 일정 금액을 차감합니다.
- 특별세액공제: 교육비, 의료비, 보험료 등에 대해 제공합니다.
ⓑ 세액공제 장단점
- 장점은? 소득 수준에 상관없이 누구나 동일한 절세 혜택을 제공합니다.
- 단점은? 소득공제보다 절세 효과가 낮을 수 있스브니다. 특히나 고소득자에게 큰 혜택이 적습니다.
ⓒ 세액공제 세액 및 세율
- 세액공제는 납부할 세액에서 직접 차감합니다. 일반적으로 7% ~ 15%의 세율로 차감됩니다.
- 연금저축, IRP 의 세액공제는 납입액의 15%까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
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▶ 소득공제와 세액공제 비교표
| 구분 | 소득공제 | 세액공제 |
| 정의 | 과세표준(소득)에서 차감 | 산출된 세액에서 직접 차감 |
| 종류 | 기본공제, 특별소득공제, 기타 공제 | 근로소득세액공제, 연금저축, 기부금 세액공제 |
| 혜택 대상 | 고소득자에게 유리 | 소득 수준에 관계없이 동일 혜택 제공 |
| 장점 | 과세표준을 낮춰 고소득자에게 더 큰 혜택 제공 | 누구나 동일한 공제 혜택 제공 |
| 단점 | 저소득자에게 실질적인 절세 효과 적음 | 고소득자에게는 큰 혜택이 적을 수 있음 |
| 과세 표준 | 소득공제 후 남은 금액에 대해 누진세율 적용 | 세액에서 공제된 후 남은 금액이 최종 세액 |
| 세율 | 6% ~ 45% (2025년 기준) | 일반적으로 7% ~ 15% |
해당 표에서 소득공제와 세액공제에 대한 차이점과 장단점을 한눈에 비교할 수 있습니다. 참고하세요. 연말정산도 그렇지만 종합소득세 신고를 하게 될 때 소득공제로 내야하는 세금을 정하고 2차로 세액공제를 해야 합니다. 이 세액공제는 '산출된 세액을 덜어줍니다' 그래서 소득공제 처럼 세율 등의 계산 과정 없이 바로 세금을 줄일 수 있습니다.
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