▣ 과세이연 뜻과 특징
▶ 과세이연 뜻
이 과세이연이란 말그대로 세금을 '이연(이루는)' 개념으로 특정한 시점에 발생한 소득에 대하여 세금 납부를 나중에 미루는 것을 의미하고 있습니다. 즉 소득이 발생하게 될 때 바로 세금을 부과하는 것이 아닌 나중에 소득을 인출 또는 사용하게 될 때 그 시점에서 세금을 납부하게 되는 방식을 이야기 합니다.
과세이연은 주로 투자 상품 등으로 많이 알고 있는 IRP 같은 계좌 또는 펀드 등의 세금 혜택이 있는 금융 상품들에서 자주 언급이 되고 있습니다. 일반적으로 장기 투자를 촉진하기 위한 세제 혜택용어 이고 상품들이라 생각하면 됩니다.
▶ 과세이연 특징
1. 이자 및 배당 소득에 대한 세금 납부 시점을 미룹니다.
투자 또는 저축을 통하여 발생한 소득에 대해서 바로 세금을 부과하지 않고 투자 자산을 처분 또는 자금을 인출할 때 세금을 납부하는 특징이 있습니다.
2. 복리 효과를 증대 할 수 있습니다.
세금을 나중에 내기 때문에 세금이 부과되기 전 원금과 같이 이자, 배당이 계속 재투자 될 수 있어서 자산이 더욱 빠르게 불어나는 복리 효과를 기대할 수 있게 됩니다.
3. 납세 연기의 특징이 있습니다.
나중에 인출하는 시점에서 소득세율에 따라서 세금이 부과되기에 본인이 세율이 낮아지는 은퇴 시점에 인출하게 되면 세금 부담을 줄일 수 있는 큰 장점이 있습니다.
▣ IRP (개인형 퇴직연금)에서 과세이연 효과는?
노후를 준비 하기 위한 퇴직연금제도의 한 종류인데 이 상품에 가입한 사람은 은퇴 이후 사용하게 될 자금을 적립하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 금융 상품입니다. 현재는 너도 나도 가입하고 있는 상품입니다. 꽤나 세제 혜택에 용이 하기 때문입니다. 이런 IRP의 과세이연 효과는 무엇이 있는지 설명드리겠습니다.
1. 세액공제 혜택 안내
IRP에 납입했던 금액들은 최대 연간 700만원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다. 때문에 소득세 부담을 줄일 수 있는 효과가 있습니다. 연말정산 또는 종합소득세 신고할 떄 소득에서 공제되기 때문에 실질적 세금 절감 효과가 매우 크다고 할 수 있습니다.
2. 투자 수익에 대한 과세이연 효과
IRP에 납입된 금액들을 운용하는 동안 발생되는 이자 또는 배당소득에 대해서 세금을 즉시 내지 않습니다. 이 때문에 해당 수익을 재투자할 수 있는 복리 효과를 얻을 수 있게 됩니다. 적립기간 동안 발생된 수익에 대해서 세금은 나중에 IRP 자금을 인출할 때 부과됩니다. 장기간 투자하면 투자할 수록 더 큰 이익을 얻을 수 있는 큰 장점이 있습니다.
3. 퇴직 이후에 인출하면 세금
IRP에서 인출을 진행할 때 퇴직 소득세 또는 연금소득세를 내야 하는데 퇴직 시점에서 연금 형태로 인출하게 되면 연금소득세로 분산하여 납부할 수 있습니다. 연금소득세율은 일반 소득세율보다 낮아서 세금 부담을 줄일 수 있는 효과가 있습니다.
4. 목표 소득 수준 조정 가능
IRP를 통해서 인출 시기를 은퇴 후로 미뤘을 때 은퇴 이후 소득이 줄어들게 되어서 낮은 세율이 적용될 가능성이 큽니다. 즉 근로소득이 없다던지 적은 시기에 인출하게 되어서 세금 부담을 줄일 수 있는 장점이 있으니 참고하세요.
※ 마치며...
IRP의 과세이연 효과로는 장기적 세금 부담 감소 그리고 복리효과 증대, 세액공제를 통한 현재 소득세 절감에 대한 효과로 미래 세금 납부를 연기할 수 있는 큰 장점이 있습니다. 과세이연을 통해서 IRP는 노후 대비 자산을 효율적으로 불릴 수 있는 꽤나 유용한 상품이라고 평가 되고 있습니다.